רבים מהסטודנטים והאקדמאים בישראל אינם מודעים לזכאותם להטבות מס משמעותיות בגין לימודים אקדמיים. המדינה מעודדת רכישת השכלה באמצעות הטבות מס בדמות נקודות זיכוי, שעשויות להוביל להחזרי מס של אלפי שקלים. במאמר זה נסביר מתי ואיך תוכלו לקבל החזרי מס על לימודים אקדמיים.
מהן נקודות זיכוי בגין לימודים אקדמיים?
נקודת זיכוי היא סכום קבוע שמקטין את המס שאתם משלמים. ערך נקודת זיכוי בשנת 2025 הוא 2,976 ש"ח לשנה. כלומר, כל נקודת זיכוי שמגיעה לכם מפחיתה את חבות המס השנתית בסכום זה.
החוק מעניק נקודות זיכוי ממס לבוגרי לימודים אקדמיים, לימודי מקצוע והכשרות מסוימות, כפי שנפרט בהמשך.
למי מגיעות נקודות זיכוי בגין לימודים?
1. בוגרי תואר אקדמי
- תואר ראשון: זכאים לקבל 3 נקודות זיכוי במשך שנה אחת החל משנת המס שלאחר סיום הלימודים, או 1 נקודת זיכוי במשך 3 שנים.
- תואר שני: זכאים לקבל 2 נקודות זיכוי במשך שנה אחת החל משנת המס שלאחר סיום הלימודים, או 1 נקודת זיכוי במשך שנתיים.
- לימודי רפואה או רפואת שיניים: זכאים לקבל 3 נקודות זיכוי במשך שנה, או 1 נקודת זיכוי במשך 3 שנים, החל משנת המס שלאחר סיום התואר ברפואה.
- לימודי מקצוע: בוגרי לימודי מקצוע שמשך הלימודים הוא לפחות 1,700 שעות לימוד הנפרשות על פני שנתיים לפחות, זכאים לקבל נקודת זיכוי אחת במשך שנה.
2. מצבים מיוחדים
- מסיימי תואר במדעי יהדות: זכאים לנקודת זיכוי נוספת.
- תושבי פריפריה: בוגרי מוסדות לימוד באזורי פריפריה עשויים לקבל הטבות נוספות.
- לימודים מחו"ל: תארים ממוסדות מוכרים בחו"ל מזכים בנקודות זיכוי בתנאי שהושג אישור שקילות מהגף להערכת תארים במשרד החינוך.
תנאים לקבלת נקודות הזיכוי
כדי להיות זכאים לנקודות הזיכוי, יש לעמוד בתנאים הבאים:
- סיום התואר/לימודים: יש לסיים את הלימודים ולקבל את התואר או התעודה.
- תשלום מס הכנסה: נקודות הזיכוי רלוונטיות רק למי ששילם מס הכנסה בתקופה הרלוונטית.
- תקופת זכאות: ניתן לממש את הזכאות מיום קבלת התואר ועד 6 שנים לאחור.
כיצד לממש את הזכות להחזר מס בגין לימודים?
1. הכנת המסמכים הדרושים
- אישור על סיום לימודים וזכאות לתואר/תעודה
- טפסי 106 מכל המעסיקים לשנות המס הרלוונטיות
- אישורים על תשלום שכר לימוד (אופציונלי, אך מומלץ)
- צילום תעודת זהות
2. הגשת בקשה להחזר מס
ניתן להגיש את הבקשה באחת מהדרכים הבאות:
- באופן מקוון: דרך אתר רשות המסים, באמצעות טופס 135 (בקשה להחזר מס) או טופס 1301 (דוח שנתי).
- פנייה פיזית: הגשת הטפסים במשרדי מס הכנסה.
- סיוע מקצועי: פנייה ליועץ מס או רואה חשבון שיסייע בתהליך.
3. מעקב אחר הבקשה
לאחר הגשת הבקשה, ניתן לעקוב אחר סטטוס הטיפול בה באמצעות מערכת הפניות באתר רשות המסים. במקרה של אישור הבקשה, ההחזר יופקד ישירות לחשבון הבנק שצוין בטופס.
דוגמה מספרית להחזר מס בגין לימודים
נניח שסיימתם תואר ראשון בשנת 2024 ומשכורתכם החודשית היא 10,000 ש"ח.
- ערך נקודת זיכוי לשנת 2025: 2,976 ₪
- זכאות לתואר ראשון: 3 נקודות זיכוי בשנה אחת = 8,928 ₪
אם בחרתם לפרוס את ההטבה על פני 3 שנים, תקבלו נקודת זיכוי אחת (2,976 ₪) בכל שנה, במשך 3 שנים.
טיפים חשובים
- פרישת נקודות הזיכוי: בחרו את האפשרות המתאימה לכם – קבלת כל נקודות הזיכוי בשנה אחת או פרישתן על פני מספר שנים, בהתאם למצבכם הכלכלי.
- שלבו החזרים נוספים: בעת הגשת בקשה להחזר מס בגין לימודים, בדקו אם מגיעים לכם החזרים נוספים (תרומות, קופות גמל וכדומה).
- הגישו בזמן: זכרו שיש התיישנות של 6 שנים על החזרי מס, לכן הגישו את הבקשה בזמן.
- בדקו זכאות כפולה: אם סיימתם יותר מתואר אחד, בדקו אם אתם זכאים להטבות בגין כל תואר.
סיכום
החזרי מס בגין לימודים הם זכות המגיעה לכם על פי חוק. אל תוותרו על אלפי שקלים שעשויים להגיע לכם בחזרה מרשויות המס!
מימוש הזכאות להחזרי מס בגין לימודים אקדמיים הוא תהליך פשוט יחסית, שעשוי להניב החזר כספי משמעותי. הקפידו לשמור את כל המסמכים הרלוונטיים ולהגיש את הבקשה בתוך תקופת ההתיישנות.
אם אתם מתקשים בתהליך או מעוניינים למקסם את ההחזר המגיע לכם, כדאי לשקול פנייה ליועץ מס או רואה חשבון שיסייע לכם בהגשת הבקשה.
